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Investisseur résident avec un bien
12 000 € de loyer par an, 4 500 € de charges + amortissement, résident en tranche IRPF 37%, location résidence principale.
IRPF à payer : ~1 110 € (effectif 9,3% sur le brut).
Modèle 100 et Modèle 210, 2026
Calculateur d'IRPF sur loyer
Sachez en un coup d'œil combien d'IRPF vous paierez sur vos loyers en Espagne : résidents (Modèle 100 avec abattement de 60%) et non-résidents (Modèle 210, UE 19% ou hors UE 24%).
arrow_downward Aller au calculateurComment calculer votre IRPF locatif
La méthode officielle de l'administration fiscale espagnole en 4 étapes. N'importe quel calculateur sérieux suit cette séquence exacte.
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1
Additionnez tous les revenus locatifs
Loyer mensuel × 12, plus tout revenu accessoire (lave-linge, parking, box). N'incluez pas les dépôts de garantie, ce ne sont pas des revenus.
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2
Retranchez toutes les charges déductibles
IBI, copropriété, intérêts (pas le capital) d'emprunt, assurances, réparations, charges payées par vous, honoraires de professionnels. Plus l'amortissement annuel à 3% sur la valeur de construction et 10% sur les meubles. Vous obtenez le REVENU NET.
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3
Appliquez l'abattement de 60% (si éligible)
Si vous êtes résident fiscal et que le locataire utilise le bien comme résidence principale en longue durée, multipliez le revenu net POSITIF par 40% pour obtenir la base imposable. Ne s'applique pas au saisonnier, à la chambre avec services, ni aux non-résidents.
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4
Appliquez votre tranche marginale IRPF
Multipliez la base imposable par votre tranche marginale (19% à 47% selon les revenus). Pour les non-résidents, taux fixe : 19% UE/EEE sur revenu net, 24% hors UE sur revenu brut sans déduction de charges.
Trois situations typiques
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Investisseur résident avec plusieurs biens
3 biens, 36 000 € de loyer total, 12 000 € de charges + amortissement, tranche IRPF 45%.
IRPF à payer : ~4 320 € (effectif 12,0% sur le brut).
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Propriétaire non-résident hors UE
Même bien à 12 000 €/an, non-résident hors UE. Sans déduction de charges, sans abattement.
IRPF à payer : 2 880 € (24% sur le brut).
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Foire aux questions
Ce calculateur remplace-t-il mon gestor ? expand_more
Non. Il vous donne une estimation fiable en 30 secondes pour comprendre l'impact fiscal avant de signer un contrat ou de prendre une décision. Pour déposer la déclaration elle-même, votre gestor reste le meilleur choix, surtout en cas particulier (logement protégé, aides régionales, copropriété complexe).
Pourquoi l'abattement de 60% ne s'applique-t-il pas à mon cas ? expand_more
L'abattement de 60% (article 23.2 LIRPF) ne s'applique que si : (1) vous êtes résident fiscal en Espagne, (2) le locataire utilise le bien comme résidence principale, (3) le bail est de longue durée (minimum 5 ans avec une personne physique, 7 avec une personne morale). Pas applicable à la location saisonnière, à la chambre avec services, ni aux non-résidents.
Que se passe-t-il si je perds de l'argent une année ? expand_more
Si les charges dépassent les revenus, vous déclarez un résultat net négatif. Ces pertes s'imputent sur les revenus positifs du capital immobilier des 4 années suivantes. Important : l'abattement de 60% ne s'applique pas sur des pertes, uniquement sur revenu net positif.
Les non-résidents peuvent-ils déduire des charges ? expand_more
Oui, uniquement s'ils sont résidents UE/EEE (Norvège, Islande, Liechtenstein). Ils paient 19% sur le revenu NET (même liste de charges déductibles que les résidents). Les non-résidents hors UE paient 24% sur le revenu BRUT, sans possibilité de déduire quoi que ce soit.
Comment connaître ma tranche marginale IRPF ? expand_more
Votre tranche marginale est le taux appliqué au DERNIER euro de vos revenus totaux (salaire + loyers + autres). En 2026 : 19% jusqu'à 12 450 €, 24% jusqu'à 20 200 €, 30% jusqu'à 35 200 €, 37% jusqu'à 60 000 €, 45% jusqu'à 300 000 €, 47% au-delà. Si votre revenu total est ~50 000 €, votre marginale est 37%.
L'amortissement à 3% s'applique-t-il dès la première année ? expand_more
Oui, dès le premier jour de location. Base = le PLUS ÉLEVÉ entre la valeur cadastrale de la construction (sans le terrain) ou le coût d'acquisition de la construction. Pour les meubles, 10% pendant 10 ans. C'est la déduction la plus souvent oubliée par les petits investisseurs.
Quand et comment se paie cet IRPF ? expand_more
Résidents : avec la déclaration annuelle (Modèle 100), entre avril et juin de l'année suivante. Si l'administration détecte des retenues insuffisantes, elle peut demander des acomptes trimestriels. Non-résidents : trimestriellement avec le Modèle 210 (15-20 janvier/avril/juillet/octobre) ou annuellement sans variation.
imotrack remplit-il le Modèle 100 automatiquement ? expand_more
Pas directement, mais il génère un export fiscal complet (revenus, charges classées, amortissement calculé, totaux par bien et consolidés) que votre gestor utilise pour remplir le Modèle 100 ou 210 en quelques minutes. Sans tableurs, sans courir après les papiers chaque année.
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